Заполнение расходного кассового ордера или как получить наличные
Ведение бухгалтерии требует правильного оформления многих документов. Одним из них является расходный кассовый ордер. Данный документ представляет собой бланк, который используется для учета расходных операций, а именно расход наличных денег. Заполнение расходного кассового ордера требует максимальной внимательности и знания правил его оформления.
Предназначение РКО
Независимо от формы юридического лица, будь это ИП или ООО, компания , которая работает с наличкой, должна документировать все операции, связанные с ее приходом либо расходом.
Выдача денежных средств на руки определенному лицу оформляется расходным кассовым ордером. Он предполагает заполнение бланка РКО в одном экземпляре.
Главным предназначением этого документа является фиксирование операций такого типа, как пример:
- проведение расчетов с партнерами, как пример:
- оплата товаров от поставщиков;
- возврат расходов покупателю;
- проведение расчетов по всем задолженностям и другие;
- оформление подотчетных средств;
- выдача денег для кассы контрольно-кассовой машины;
- выдача средств для зачисления на банковские счета;
- другие денежные расходы.
Чтобы средства попали по назначению, очень важно правильно заполнить расходный кассовый ордер (РКО) согласно требований законодательства 2019 года, а также, как указано в образце.
Как заполняется РКО?
Бланк РКО определен законодательством РФ, а именно формой КО-2 2017 года. Правилами ведения бухгалтерской документации установлено, что документ действителен при отсутствии помарок, каких-либо исправлений, как в образце. Это требует того, чтобы все поля бланка были заполнены правильно.
Образец заполнения РКО в 2019 году предполагает такие требования в соответствующих полях:
- организация – название юридического лица согласно регистрационным документам, то есть указание ;
- подразделение –в случае работающего отдельного филиала, отдела у юридического лица, а также, если оно имеет полномочия на выдачу и проводит операцию данного типа, то указывается его полное название ;
- номер – обязательно необходимо проставить порядковый номер РКО, который определяется каждым последующим документом данного типа;
- дата – вписывается число, месяц и год оформления документа;
- дебет – счет, с которого будут списаны средства для оплаты РКО;
- кредит - корреспондентский счет, куда будут переведены средства;
- сумма – это та сумма, которая определяет количество денежных средств, необходимых оплаты документа, она указывается в цифровом виде с копейками;
- код целевого назначения – используется не всегда, лишь в том случае, когда ИП, как пример, самостоятельно определил такую необходимость, то есть имеет классификацию операций, согласно которой и проводится выдача средств;
- получил – данные того, кто имеет право по предъявлению документов получить деньги, где вносятся полные ФИО, паспортные данные;
- основание – причина выдачи, которая подтверждается финансовым документом, то есть указанием его номера и даты;
- ПО – здесь могут быть указаны полные паспортные реквизиты;
- выдал – указываются данные кассира, его ФИО, который оформил документ и выдал наличные деньги, как в образце.
Чтобы правильно оформить РКО в 2019, как требует образец, также необходимо зарегистрировать его в специальной Книге реестра.
Образец заполнения 2019 года имеет примерные данные, которые необходимо внести в бланк.
Особые моменты оформления РКО
С начала 2019 года Книга реестра должна начинаться с новой нумерации. Это предполагается для каждого года.
Стоит отметить, что РКО в любом случае должен оставаться в организации, которая выдает деньги. Заполненный бланк с подписями не выдается на руки получателю средств. Ему предоставляют наличные деньги, о получении которых он расписывается в РКО.
Полные паспортные данные либо иного документа, удостоверяющего личность, указываются для получателя денег в любом случае. Не имеет значении, кто их получает, сотрудник юридического лица, которое выдает деньги, либо посторонняя особа.
Также подтверждении выплаты подтверждает кассир надписью «Оплачено» либо штампом с соответствующей надписью.
Правильное оформление расходно-кассового ордера требует максимум внимательности для заполнения всех необходимых обязательных реквизитов. Это связано с большой ответственностью выдачи наличных средств. Поэтому относиться к заполнению РКО стоит с особой скрупулезностью.
Бланк расходного кассового ордера в Excel
Образец заполнения расходного кассового ордера
Бланк расходного кассового ордера в Word